── 問題は金額ではなかった
■ 面談の途中で、空気が変わった
銀行との定期的な面談。
決算の説明も一通り終わり、
話題は今後の資金繰りに移っていました。
業績は大きく悪くない。
売上も維持できている。
追加融資の相談も、
現実的な話として進んでいた。
そのとき、
銀行担当者が一枚の資料に視線を落とし、
こう言いました。
「一点だけ、確認させてください」
その声は穏やかでしたが、
それまでの流れとは
明らかに違う間がありました。
指摘されたのは、
社長個人の支出 でした。
■ 何を指摘されたのか
A社は、
従業員20名ほどの製造業。
社長は創業者で、
長年会社を引っ張ってきた人物です。
銀行が指摘したのは、
決算書の中の一つの勘定科目。
- 役員貸付金
- 仮払金
- 福利厚生費
いずれも、
金額自体は
会社規模から見て
致命的な水準ではありません。
社長自身も、
こう考えていました。
「少し生活費が立て替わっただけ」
「後で精算している」
「会社のお金を私的に使っているつもりはない」
実際、
悪意はありませんでした。
■ それでも銀行が気にした理由
銀行が問題視したのは、
金額 ではありません。
もっと別のところを見ていました。
それは、
- その支出が「一時的」なのか
- それとも「習慣化」しているのか
- 誰が、どこで止めているのか
という点です。
銀行は、
その会社の将来を見ます。
将来を見るために、
日常の判断の積み重ね を見ます。
個人的支出が
決算書の中に
自然に混ざっている。
この状態を見たとき、
銀行はこう感じます。
「この会社では、
公私の線引きが
誰も管理していないのではないか」
■ 社長が感じていた「理不尽さ」
A社の社長は、
正直、納得できませんでした。
「これまで問題になったことはない」
「会社のために身を削ってきた」
「これくらいで信用を失うのか」
そう思うのは、
自然な感情です。
実際、
多くの中小企業では、
- 社長が立て替える
- 会社が一時的に負担する
という場面は、
日常的に起きています。
しかし、
銀行が見ているのは
感情や背景ではありません。
■ 銀行が見ているのは「管理されているかどうか」
銀行が恐れているのは、
社長の人柄ではありません。
最も警戒するのは、
管理されていない状態が
当たり前になっていること
です。
個人的支出が問題になるのは、
- 金額が大きいから
- 贅沢だから
ではありません。
- 誰もチェックしていない
- ルールが存在しない
- 説明がその場しのぎ
この状態が、
銀行にとっては
大きな不安材料になります。
■ 「後で精算している」は通用しない
A社の社長は、
こう説明しました。
「後で精算しています」
「最終的には合っています」
しかし銀行は、
そこに安心しません。
なぜなら、
- 精算の基準が見えない
- 誰が確認しているのか分からない
- 再発防止の仕組みがない
からです。
銀行が知りたいのは、
過去の正しさではなく、
これからも同じ判断が
繰り返されないか
という点です。
■ 信用を落とした本当の瞬間
信用を落としたのは、
指摘そのものではありません。
社長が、
その場でこう返した瞬間でした。
「これくらい、
中小企業では普通ですよね」
この一言で、
銀行の中の評価は
静かに変わりました。
銀行は、
「普通かどうか」を
問題にしていません。
問題にしているのは、
是正する意思があるかどうか
です。
■ 個人的支出が示す、もう一つの懸念
銀行は、
個人的支出を通じて、
別のことも想像します。
- 資金繰りが厳しいのではないか
- 会社のお金が生活を支えていないか
- 返済より生活を優先する局面が来ないか
これは、
実際に起きていなくても、
可能性として想定 されます。
銀行は、
最悪のケースを
前提に判断します。
■ この事例で足りなかったもの
A社に足りなかったのは、
誠実さではありません。
- 社長の覚悟
- 会社への思い
それらは、
十分にありました。
足りなかったのは、
- 明確なルール
- 第三者のチェック
- 仕組みとしての説明
です。
■ もし、こうしていれば評価は変わっていた
このケースでは、
次の対応ができていれば、
結果は違った可能性があります。
① 個人的支出を「例外」に戻す
- 原則は法人支出のみ
- 例外は記録・理由を残す
② 役員貸付・仮払金を減らす計画を示す
- 現状把握
- 解消までのスケジュール
③ 税理士・第三者が管理していることを示す
- 社長が一人で決めていない
- 歯止めがある
■ 財務伴走ができること
財務伴走は、
社長を叱る仕事ではありません。
- なぜ指摘されたのか
- 銀行は何を不安に思ったのか
- どう説明すればよかったのか
それを、
感情を抜いて整理する
役割です。
銀行交渉は、
正しさの主張ではありません。
安心してもらえるかどうか
です。
■ 結びに
この事例で、
銀行が問題にしたのは
「お金」ではありません。
判断の癖と、
管理の姿勢 です。
社長の個人的支出が
たまたま表に出ただけで、
本質はそこではありません。
銀行は、
会社を信じたい。
だからこそ、
疑問点があれば、
静かに確認します。
その視点を理解することで、
銀行との関係は
必要以上に悪化せずに済みます。