—クリニック財務伴走支援顧問 × 歯科医院改善支援 × 銀行取引コンサルの視点から—

銀行との関係を良くしたい。
融資をスムーズに通したい。
資金繰りの不安から解放されたい。

名古屋市のクリニック経営者から、
このようなご相談をいただくことが増えています。

そして、銀行との関係改善において
最も重要な資料が何かと聞かれると、私は必ずこうお答えします。

「月次試算表」です。

多くのクリニックでは決算書が最重要だと思われがちですが、
銀行が本当に知りたいのは、
「今、どのように経営されているのか」、
「数字がどの方向へ向かっているのか」という“現在進行形の経営状態”です。

そのすべてを伝えるのが、月次試算表の役割です。

この記事では、
名古屋市でクリニック・歯科医院を経営される方が
銀行に提出すべき「月次試算表の理想形」を、
財務と銀行双方の視点から分かりやすくまとめていきます。

■1. 銀行はなぜ「月次試算表」を重視するのか

——決算書より“未来の再現性”を見るからです

銀行は融資審査の際、
決算書では判断できない部分を月次試算表で確認します。

例えば、以下のような点です。

売上が上昇傾向か、下降傾向か
粗利率が安定しているか
経費は適正にコントロールされているか
人件費は適正に推移しているか
営業利益は改善しているか
キャッシュの枯渇リスクはないか

決算書は「過去」ですが、
月次試算表は「現在と未来」を示します。

クリニックが安定した経営をしていると分かれば、
銀行は融資に前向きになります。

逆に、月次が出てこないクリニックは
「何を考えているのか分からない」という理由で審査が進みません。

■2. 名古屋市のクリニックに多い「月次試算表の弱点」

名古屋市のクリニック・歯科医院を支援していると、
次のような課題をよく目にします。

●① 月次試算表の提出が遅い

3ヶ月遅れ、半年遅れは珍しくありません。

銀行は「情報が遅い＝リスクが高い」と判断します。

●② 売上分類が粗く、分析できない

特に歯科医院では

保険
自費
矯正
ホワイトニング
などの区分が混ざっているケースが多いです。

これでは粗利の改善方針が立てられません。

●③ レセプトとの整合性が取れていない

医科・歯科ともに、銀行はレセプトデータを非常に重視します。
整合性が取れない試算表は信頼を損ねます。

●④ 経費区分がザックリしすぎている

医療材料
消耗品
修繕費
広告費
など細分化されていないと改善が困難です。

●⑤ キャッシュフローが分からない

PLだけでは返済原資は分かりません。

●⑥ “見せ方”が整っていない

数字が正しくても、整理されていない資料は評価されません。

これらの改善を行うことで、
銀行からの信頼が驚くほど変わります。

■3. 銀行が評価する「月次試算表の理想形」

——実際の審査現場から要件を整理します

以下の7つが揃った試算表は、
銀行から非常に高く評価されます。

◎理想形① レセプトと連動した「正確な売上計上」

医科・歯科ともに、
売上の根拠はレセプトです。

銀行は
「レセプトデータと一致しているか」
を必ず確認します。

■理想の売上分類

内科：初診／再診／検査／処置
歯科：保険／自費／矯正／インプラント／予防
美容：施術別売上／単価／客数

分類が細かいほど、改善と説明がしやすくなります。

◎理想形② 粗利率が一目で分かる構造

粗利率は銀行審査の“最重要指標”です。

歯科・美容医療は特に
材料費・技工代・外注費が利益を左右するため、
ここが整理されている試算表は非常に評価されます。

■粗利率を示すときの構成

月別粗利率
区分別粗利率（例：矯正、自費、保険）
改善の取り組み内容
今後の見通し

「粗利率が改善傾向にある」
というだけで、銀行の態度は大きく変わります。

◎理想形③ 経費が適正に整理されている

経費の分類が粗いクリニックは、
改善ポイントが見えないため審査が進みにくくなります。

■細分化すべき経費

医療材料
技工代（歯科）
広告費
修繕費
リース費
外注費
人件費（職種別）

これらが整理されているだけで、
銀行は「管理能力が高い」と判断します。

◎理想形④ 人件費の増減理由が説明できる

医療機関は、
人件費比率が非常に高い業種です。

銀行が重視するのは
「人件費が増えた理由」が説明できるかどうかです。

新規スタッフ採用
担当業務の増加
時給アップの根拠
生産性との関係

これらが資料で示せれば、信頼度は高まります。

◎理想形⑤ 営業利益の推移が明確である

銀行は、
「利益の増減」が説明できるかどうかを見ます。

理想の試算表には、

月別営業利益
前年同月比
増減理由のまとめ
が含まれていることが重要です。

◎理想形⑥ キャッシュフローの改善が見える

利益が出ていても倒産する企業があるのは、
キャッシュフローが弱いためです。

銀行は
「返済原資＝営業キャッシュフロー」
を最も重視します。

◎理想形⑦ 見やすく、整ったフォーマット

数字が正しくても、
見づらい資料では銀行は評価できません。

理想は以下です。

■フォーマット

A4縦1〜3枚
月別推移グラフ
区分別売上の棒グラフ
粗利率の折れ線グラフ
コメント欄付き

「見た瞬間に理解できる」試算表は、
担当者が審査部であなたを守ってくれる大きな武器になります。

■4. クリニックが月次試算表を整えるメリット

試算表が整うと、
銀行との関係性は劇的に変わります。

●メリット① 融資審査がスムーズになる

判断材料がそろっているため、審査が早く進みます。

●メリット② プロパー融資が通りやすくなる

試算表はプロパー融資の必須資料です。

●メリット③ 銀行担当者が味方になる

「説明しやすい企業」は担当者の評価も上がります。

●メリット④ 数字で経営判断ができる

広告、採用、設備投資などの判断が正確になります。

●メリット⑤ スタッフ教育にも活用できる

数字に強い組織は強いクリニックになります。

■5. 今日からできる「試算表改善チェックリスト」

□ 月次試算表が毎月10日以内に出ている
□ 売上の分類が適切
□ 粗利率が月次で把握できる
□ 経費が細分化されている
□ 人件費の理由が説明できる
□ 営業利益の増減理由が分かる
□ キャッシュフローが示されている
□ 銀行に提出できる形に整っている

この8つが揃えば、
銀行からの評価は確実に上がります。

■6. 最後に

月次試算表は「銀行のため」ではなく

「クリニックが成長するため」に作るものです

銀行に提出するための資料と考えると、
月次試算表は面倒に感じるかもしれません。

しかし本質は、
**クリニックが未来に進むための“経営の羅針盤”**です。

数字が整っているクリニックほど、

スタッフの動きが良くなり
投資判断が正しくなり
売上と利益が安定し
銀行からの評価も高まり
未来への選択肢が増えていきます。

財務伴走支援顧問として、
これまで多くのクリニックの試算表改善をサポートしてきましたが、
試算表が整った瞬間から経営が変わるケースを何度も見てきました。

必要であれば、
あなたのクリニックの試算表についても
改善ポイントをお伝えできます。

どうぞお気軽にご相談ください。
数字が整えば、未来は必ず整っていきます。